Kotitalousvähennys on ollut ilonamme jo 25 vuotta eli tuonut osaltaan helpotusta veroihimme aina vuodesta 1997 alkaen. Kotitalousvähennys keksittiin parantamaan työllisyyttä ja kannustamaan verovelvollisia teettämään ulkopuolisilla töitä, joita olimme tehneet aiemmin itse.
Kun olet verovelvollinen ja teetät työtä asunnossasi, kakkosasunnossasi tai vapaa-ajanasunnossasi, voit vähentää osan työn kustannuksistasi verotuksessa. Kotitalousvähennykseen saat vain teetetyn työn osuudesta. Sijoitusasunnossa tehtyihin töihin, et voi hyödyntää kotitalousvähennystä.
Mistä kotitalousvähennystä saa?
Kotitalousvähennystä saat tavanomaisista töistä. Tällaisia töitä ovat erilaiset kunnossapito- ja perusparannustyöt, kotitalous-, hoito- ja hoivatyöt.
Kunnossapito- ja perusparannustyöt
Kotitalousvähennyksen saat esimerkiksi seuraavista kunnossapito- ja perusparannustöistä
- ilmalämpöpumpun asennus
- keittiöremontti
- kylpyhuoneremontti
- muun huoneen remontti
- lämmitysmuodon vaihtamisesta syntyvä remontti
- omakotitalon kellaritilojen remontti
- omakotitalon saunaremontti
- omakotitalon kaapeli-, putki-, ja sähkötyöt
- ulkorakennuksen maalaustyö
- turvalukon asennus
Kotitalous-, hoito-, hoivatyö
Kotitaloustöitä, joista saat kotitalousvähennyksen ovat esimerkiksi:
- lumenluonti,
- piha-alueen hoito,
- piha-alueella tapahtuva polttopuiden teko ja kasaus
- pihapuun kaataminen
- pihapuiden oksien karsiminen
- puutarhan hoito,
- pyykinpesu
- ruoanlaitto
- siivous
Hoito- ja hoivatyöt
Kotitalousvähennykseen oikeuttavia hoiva- ja hoitotöitä ovat esimerkiksi lasten, vammaisten ja vanhusten hoito (peseminen, pukeminen, syöttäminen sekä muu tavanomainen huolenpito). Myös toisen avustaminen esimerkiksi apteekki-, kauppa- ja pankkiasioissa ovat sen kaltaista hoiva- ja hoitotyötä, että siitä saa kotitalousvähennyksen, kun työtä tehdään osana laajempaa vähennykseen oikeuttavaa työtä.
Kotitalousvähennyksen määrä ja omavastuu
Kotitalousvähennys on kalenterivuosikohtainen. Kun olet ostanut työn yritykseltä, saat vähentää 40% työn osuudesta. Jos palkkasit itsellesi työntekijän, voit vähentää 15% palkasta sekä siihen liittyvät työnantajan sivukulut. Kotitalousvähennyksen maksimimäärä on perustilanteessa 2250 euroa. Saadaksesi täyden vähennyksen, on työn osuuden oltava yritykseltä saadussa laskussa vähintään 5875€.
Kotitalousvähennys on henkilökohtainen. Puolisosi kanssa yhdessä voitte saada kotitalousvähennystä yhteensä kalenterivuosittain 4500€. Kotitalousvähennyksen omavastuu eli summa, jonka maksat teettämästäsi kotitalousvähennykseen oikeuttavasta työstä on 100 euroa.
Huom! Puolisoiden kannattaa miettiä ja laskeskella etukäteen miten esimerkiksi remonttien kuluja kumpikin maksaa vai maksaako vain toinen, jolloin saatetaan selvitä yhdellä omavastuulla.
Jos sinulla itsellä ei ole riittävästi veroa maksettavana, niin verohallinto siirtää kotitalousvähennyksen automaattisesti puolisosi vähennykseksi. Jos puolisollakaan ei ole tarpeeksi veroja maksettavana, ei kotitalousvähennystä voi saada.
Esimerkki kotitalous vähennyksestä käytännössä:
Ostat ilmalämpöpumpun ja asennuksen paikallisesta ilmastointialan yrityksestä. Ilmalämpöpumppu maksaa 1500€ ja ilmalämpöpumpun asennus 500€ arvonlisäveroineen. Asennus lasketaan työksi eli saat vähennyksen summasta 500€. Kotitalousvähennyksen suuruus on siis 40% summasta 500€ vähennettynä omavastuulla.
500€ x 40% – 100€ =
500€ x 0,4 – 100€ =
200€ – 100€ = 100€
Tässä esimerkissä kotitalousvähennyksen määräksi tuli 100€.
Kotitalousvähennys 2022
Kotitalousvähennyksen enimmäismäärää on korotettu vuonna 2022 3500 euroon kotitalous-, hoito-, hoivatyön osalta sekä öljylämmityksestä luopumisen osalta. Edellä mainituista töistä voi kotitalousvähennyksenä vähentää ennakkoperintärekisteriin kuuluvalle yrittäjälle tai yritykselle maksetusta työn korvauksesta enintään 60% tai 30% maksetusta palkasta ja palkan sivukulut. Kotitalous-, hoito-, hoivatyön osalta väliaikainen korotus on voimassa vuodet 2022-2023. Öljylämmityksestä luopumisen osalta korotettu kotitalousvähennys on voimassa vuodet 2022-2027. Remonttien osalta kotitalousvähennys on ennallaan eikä korotettu.
Öljylämmityksestä luopuminen
Öljylämmityksestä luopuminen käsittää lämmitystaparemonttia, jossa siirryt käyttämään lämmittämisessä muuta kuin hiiltä, maakaasua, turvetta tai öljyä. Lämmitysmuodon vaihto esimerkiksi öljylämmitteisessä omakotitalossa maksaa keskimäärin 10000 – 20000€. Toki kustannukset ovat riippuvaisia monesta eri tekijästä, kuten talon koosta, iästä ja lämmitysmuodosta, johon olet vaihtamassa. Suosituimpia vaihtoehtoja öljylämmityksestä luopumiselle ovat muun muassa ilma-vesilämpö- tai maalämpöpumpun hankkiminen. Huom! Jos olet saanut Öljylämmityksestä luopumiseen tukea jo ELY-keskuksen avustuksen tai ARA:n tuen muodossa, niin et voi saada enää kotitalousvähennystä.
Milloin et voi saada kotitalousvähennystä?
Sijoitusasunnon remontista, uudisrakentamisesta tai siihen verrattavasta lisä- ja täydennysrakentamisesta et voi saada kotitalousvähennystä. Kotitalousvähennyksen saamisen voi estää ELY:n avustuksen tai ARA:n tuen lisäksi myös muut saman työn suorittamiseen saadut tuet. Näitä tukia ovat muun muassa:
- omaishoidon tuki,
- lasten kotihoidon tuki,
- yksityisen hoidon tuki,
- korjausavustus, jonka maksaa valtio tai muu julkisyhteisö esim. kunta
- kunnan myöntämä sosiaali- ja terveyshuollon palveluseteli. Tällöin et saa kotitalousvähennystä myöskään itse maksetusta remontin osasta. Myös käyttämätön palveluseteli tai maksusitoumus estää kotitalousvähennyksen saamisen.
- työnantaja toimivalle kotitaloudelle maksettu palkkatuki
- Kotitalousvähennystä ei saa kunnan palveluista kuin poikkeustilanteissa
- Kotitalousvähennystä ei saa myöskään työstä tai työn osasta, jonka on korvannut vakuutusyhtiö
Kuinka ilmoitat kotitalousvähennyksen
Kotitalousvähennyksen voit ilmoittaa veroilmoitukseesi tai verokortille. Verokortille ilmoittaessa saat kotitalousvähennyksestä hyödyn heti, kun taas veroilmoitukseen ilmoittaessa kotitalousvähennys huomioidaan jäännösverossa tai veronpalautuksen määrässä.
Tarkista aina tuorein tieto kotitalousvähennyksestä verottajalta sivustolta www.vero.fi